Đề tài:PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY HỮU NGHỊ ĐÀ NẴNG (65 trang) 14/98

Mục Lục

Trang

Lời Mở Đầu
PHẦN I 2
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 2
I/ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 2
1/ Khái niệm vốn lưu động 2
2/ Kết cấu vốn lưu động 2
a/ Tiền và đầu tư tài chính ngắn hạn 2
b/ Hàng tồn kho: 3
c/ Các khỏan phải thu: 3
d/ Tài sản lưu động khác 3
3/ Vai trò của vốn lưu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 3
II/ NỘI DUNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 4
1/ Dự toán vốn lưu động 4
a/ Sự cần thiết phải dự toán vốn lưu động 4
b/ Các nhân tố ảnh hưởng đến lượng vốn lưu động 5
c/ Một số nguyên tắc khi xác định nhu cầu vốn lưu động 5
d/ Phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động 6
2/ Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động 7
a/ Thông số khả năng thanh toán 7
b/ Thông số khả năng hoạt động: 7
3/ Các cơ sở quản lý và sử dụng vốn lưu động 8
a/ Quản lý vốn bằng tiền: 9
b/ Quản lý và sử dụng hàng tồn kho 10
c/ Quản lý các khoản phải thu 11
d/ Quản lý và sử dụng khoản phải trả 12
4/ Phương hướng tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động. 13
a/ Ý nghgiã của việc tăng tốc độ vốn lưu động 13
b/ Phướng hướng và biện pháp tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động 14
PHẦN II: 15
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY 15
A.ĐẶT ĐIỂM TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY HỮU NGHỊ ĐÀ NẴNG: 15
I.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY: 15
1.Quá trình hình thành và phát triển: 15
2. Nhiệm vụ và quyền hạn của công ty: 16
a/ Nhiệm vụ: 16
b/ Quyền hạn: 16
II. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC SẢN XUẤT ,QUẢN LÝ VÀ QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ TẠI CÔNG TY: 17
1/ Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh: 17
a/ Lĩnh vực kinh doanh: 17
b/ Quy mô kinh doanh:(cơ sở vật chất kỹ thuật) 17
2/ Đặt điểm tổ chức bộ máy quản lý tại công ty : 18
a.Sơ đồ tổ chức quản lý của công ty : 18
b. Đặt điểm tổ chức quản lý : 19
3.Đặt điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm: 20
SƠ ĐỒ TÓM TẮT QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ: 20
4. Đặt điểm tiêu thụ và thi trường tiêu thụ: 21
III. ĐẶT ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TẠI CÔNG TY: 21
1.Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán ở Công ty: 21
2/ Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán: 22
3.Hình thức sổ sách kế toán áp dụng tại công ty: 22
IV.ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ NGUỒN LỰC,TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY: 24
1.Đánh giá nguồn lực vốn và nguồn vốn của Công ty: 24
2. Đánh giá chung về tình hình doanh thu của Công ty : 26
3.Đánh giá sơ lược về kết quả kinh doanh của Công ty : 27
B.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY HỮU NGHỊ ĐÀ NẴNG: 31
1.Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động: 31
a.Thông số khả năng thanh toán: 31
b.Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: 34
c.Tỷ số doanh lợi vốn lưu động: 36
2.Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động: 37
a.Phân tích tình hình biến động kết cấu vốn lưu động: 38
b.Vốn lưu động ròng, nhu câù vốn lưu động ròng và ngân quỹ ròng: 40
c.Quản lý và sử dụng vốn bằng tiền: 41
d.Tình hình quản lý và sử dụng khoản phải thu: 42
e.Quản lý và sử dụng hàng tồn kho: 45
PHẦN III 49
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HƠN HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY 49
I/ NHẬN XÉT 49
1/ Những điểm mạnh của Công ty: 49
2/ Những điểm còn hạn chế của Công ty: 50
II/ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HƠN NỮA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY 50
1/ Biện pháp dự toán nhu cầu vốn lưu động ròng và nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động ròng tại Công ty. 51
2/ Biện pháp quản lý khoản phải thu : 56
3/ Một số giải pháp quản lý hàng tồn kho: 59
4/ Một số Chính sách nhằm đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, tăng doanh thu tại Công ty: 60
a/ Mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm: 60
b/ Xây dựng và quảng bá rộng rải thương hiệu của Công ty: 61
c/ Tăng cường hoạt động dịch vụ bán hàng 61
Lời Kết 63